Nr.4 - Budgetrevision pr. 30. november 2015
Sagsnr.: 15/26409
Beslutningstema
Godkendelse af budgetrevision 30. november 2015 for årene 2015 – 2019.
Sagsfremstilling og økonomi
Budgetrevision pr. 30. november 2015 omfatter alle politikområder, det vil sige såvel drift, anlæg og finansiering. Herved skabes et helhedsbillede af kommunens budget, forbrug og forventet regnskab for 2015. For god ordens skyld skal det bemærkes, at forventet regnskab er beregnet under forudsætning af godkendelse af de ansøgte bevillinger.
Denne budgetrevision medfører, at der samlet for perioden 2015 – 2019 på driftsområdet ansøges om 23,5 mio. kr., på anlægsområdet ansøges om 2 mio. kr. og på finansieringsområdet lægges 35,3 mio. kr. i kassen. Samlet er virkningen af budgetrevisionen at over periode 2015-2019 lægges der 9,8 mio. kr. i kassen.
Med budgetrevisionen indarbejdes budgetudfordringerne i 2015 på områderne Pleje og Omsorg samt Handicap og Socialpsykiatri jf. økonomiudvalgssagen af 7. december 2015. Overordnet håndteres udfordringerne i 2015 inden for de i budget 2016 afsatte reserver og der sker derfor efter budgetrevisionen fortsat en betydelig kasseopbygning i såvel 2015 som 2016 (se tabel 2). Budgetudfordringerne i 2016 på de to områder, som i december blev opgjort til hhv. 11,3 og 19,4 mio. kr. ventes kvalificeret og medtaget ved budgetrevisionen pr. 30. april 2016. Der tages således ikke højde for disse merudgifter med denne budgetrevision, og der vil blive en større merudgift som skal håndteres til næstkommende budgetrevision
Ved vedtagelsen af genopretningspakken i maj 2015 var forudsat – og budgetmæssigt indarbejdet – at de indefrosne overførsler blev frigivet i 2016. Denne budgetrevision ændrer ikke på forudsætningerne herfor.
Det samlede resultat af budgetrevisionen fremgår af tabel 1. En mere detaljeret gennemgang af de ansøgte bevillinger (såvel positive som negative) for alle politikområder fremgår af bilag 1.
Tabel 1. Samlet resultat af budgetrevisionen pr. 30/11-15 (1.000 kr.)
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
Drift | 29.142 | -2.751 | -561 | -846 | -1.483 |
Anlæg | -25.348 | 23.770 | 13.542 | -9.976 | 0 |
Finansiering | 7.613 | -42.900 | 0 | 0 | 0 |
I alt | 11.407 | -21.881 | 12.981 | -10.822 | -1.483 |
(+ for merudgift/- for mindreudgift)
Drift
Ved budgetrevisionen pr. 30. juni 2015 blev det besluttet at gennemføre en ekstraordinær budgetopfølgning pr. 30. august 2015. Den ekstraordinære budgetopfølgning viste, at der for nogle institutioner/områder var behov for en dispensation i forhold til reglen om at der ikke er overførselsadgang på merforbrug. Sammenlagt blev der på daværende tidspunkt godkendt dispensationsansøgninger for i alt 13,1 mio. kr. Denne budgetrevision pr. 30.11 viser, at det forventede merforbrug på nogle områder er nedjusteret, mens det på andre områder stadig er status quo. Det endelige resultat vil blive opgjort i forbindelse med fremlæggelse af overførselssagen fra 2015 til 2016. Denne sag forventes politisk behandlet i marts 2016.
Af tillægsbevillinger på driftsområdet kan blandt andet nævnes:
·
·
·
·
Anlæg
·
·
·
·
Frigivelse af anlægsmidler
For 2015 søges der om frigivelse af anlægsudgifter for 2,1 mio. kr. og anlægsindtægter
for 2,6 mio. kr. For 2016 søges der om frigivelse af anlægsudgifter for 61,8
mio. kr. og anlægsindtægter for 7,9 mio. kr.
Der findes en komplet liste over ansøgninger om frigivelse af anlægsmidler i
bilag 2.
Årets resultat, bevillingsreserven mv.
Denne budgetrevision medfører, at der samlet for perioden 2015-2019 lægges 9,8 mio. kr. i kommunekassen.
Budgetrevisionens betydning for årets samlede resultat fremgår nedenfor:
Tabel 2. Ændring i resultatet fra vedtaget til korrigeret budget
1.000 kr. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
Vedtaget budget | -12.653 | -19.692 | -19.154 | 5.820 | 1.182 |
|
|
|
|
|
|
Tillægsbevil-linger: | -47.023 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Annullering af Salg af Niverødgård-en sagnr. BY14-123 | -4.140 |
|
|
|
|
Budgetrevisi-on 301114 | 40.552 |
|
|
|
|
Likviditets-genopretning | -26.590 |
|
|
|
|
Salg af Niverødgård-en 2. | -2.752 |
|
|
|
|
Genberegning af forældrebeta-lingen | -250 |
|
|
|
|
Placering af det nye plejecenter i Humlebæk | 450 |
|
|
|
|
Opfølgning på likviditetsgen-opretning | -12.000 |
|
|
|
|
Overførsel, drift og anlæg | 34.868 |
|
|
|
|
Hurtig Kassegenop-retning | -105.253 |
|
|
|
|
Budgetrevisi-on 300415 | 22.758 |
|
|
|
|
Tillæg 6 til spildevands-plan 2011-20 | 100 |
|
|
|
|
Budgetrevisi-on 300615 | -2.766 |
|
|
|
|
Serviceniveau på ældreområdet | 8.000 |
|
|
|
|
Ansøgning om arealsammen-lægning på tværs af kommune-grænser | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 |
|
|
|
|
|
|
Korrigeret budget inden budgetrevis-ion 30.11.15 | -59.676 | -19.691 | -19.153 | 5.821 | 1.183 |
|
|
|
|
|
|
Budgetrevisi-on 30.11.15 | 11.407 | -21.881 | 12.981 | -10.822 | -1.483 |
|
|
|
|
|
|
Korrigeret budget efter budgetrevisi-on 30.11.15 | -48.269 | -41.572 | -6.172 | -5.001 | -300 |
- er en forøgelse af likvide midler
+ er forbrug af likvide midler
Udviklingen i likviditeten, hvis budgetrevisionen gennemføres som indstillet fremgår af figuren nedenfor:
Figur 1: Forventet kassebeholdning Budget 2015 - 2019
Bevilling
De bevillingsmæssige konsekvenser af budgetrevisionen fremgår af nedenstående skema.
1.000 kr. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
Drift | 29.142 | -2.751 | -561 | -846 | -1.483 |
Anlæg | -25.348 | 23.770 | 13.542 | -9.976 | 0 |
Finansiering | 7.613 | -42.900 | 0 | 0 | 0 |
I alt | 11.407 | -21.881 | 12.981 | -10.822 | -1.483 |
+ for merudgift/- for mindreudgift
Retsgrundlag
Håndbog om økonomistyring
Kompetence
Byrådet.
Indstilling
- At den samlede budgetrevision pr. 30.11.2015 godkendes, herunder at de samlede ansøgte bevillinger i perioden 2015-2019 på driftsområdet på 23,5 mio. kr., på finansieringsområdet på -35,3 mio. kr. samt på anlægsområdet på 2 mio. kr. godkendes som fremlagt.
Beslutning i Økonomiudvalget den 18-01-2016
Anbefaler administrationens indstilling.